近十年，全球離岸賬戶數量減少了3成！

最近有不少香港保險客戶說，近期接到銀行通知，離岸賬戶將被關閉，甚至有傳聞說“11月底之前，絕大部分離岸公司賬戶將被清退”。

其實今年以來，隨著審查的嚴格，已經有不少香港銀行賬戶遭遇了離岸賬戶的核查。更有甚者，沒有收到任何通知就直接被關停了賬戶！

1、CRS進展

CRS是Common Reporting Standard的英文縮寫，中文翻譯為“統一報告標準”，它是一個對稅收居民金融賬戶信息進行交換的指導準則，目的就是加強全球稅收合作，提高稅收透明度，打擊利用跨境金融賬戶逃避稅。

公開披露的信息中，2009-2019年間，全球離岸賬戶數目平均下跌了34%，資產規模達5551億美元。其中，超過2/3賬戶的降低主要歸功于OECD推行的CRS金融賬戶涉稅信息交換的實施。

CRS在2017年9月開始第一次交換和2018年9月第二批配對國家之間的涉稅信息交換，共有90多個稅務管轄區之間互換了金融賬戶涉稅信息，其中根據OECD的統計，這90多個稅務管轄區的國家和地區共獲取了4700萬個離岸金融賬戶的信息，涉及資產價值達49000億歐元的賬戶。

根據2019年5月OECD世界經合組織官網公布的最新消息，目前加入CRS的150多個國家和地區中，已有93個與中國CRS“配對”成功，幾乎涵括中國高凈值人群心中所有“稅務天堂”，如開曼群島、英屬維京群島、百慕大、巴拿馬、瑞士以及香港、新加坡。

2、香港銀行賬戶關停潮

與中國“配對”之后，會互換稅務信息。你設在“配對”國的金融賬戶，包括個人境外銀行賬戶、離岸公司賬戶、離岸信托賬戶，余額和收入信息幾乎全部傳回中國。

隨著2018年-2019年全球范圍內加強反洗錢查處和打擊逃避稅行為，銀行對于離岸賬戶的每筆交易的審核會更加嚴格。于是就出現了這樣的情況：

一些有離岸賬戶的外貿人收到海外匯款（特別是從敏感國匯出），需要提交一大堆材料證明交易真實。而銀行需要大量的人力來審核每一筆這樣的匯款，使得效率降低，出口商遲遲拿不到貨款。

有些銀行為了規避風險，也不愿意付出這樣的審核成本，于是干脆關停了一大批中小客戶的離岸賬戶。這也是為什么今年以匯豐領頭的眾多香港銀行，為了吸儲取消了很多雜費，比如年費等收費項目，但另一方面仍然在高度監管。

從2017年開始，招商銀行、浦發銀行、交通銀行、平安銀行等內地銀行已經開始清查離岸賬戶。

而去年，恒生銀行清理關停的離岸賬戶甚至超過了1萬個，從這幾年香港銀行清理帳戶的規律來看，通常持續時間約為4個月左右，從8月底開始到12月底結束。

3、四步維護香港銀行賬戶

1. 不做僵尸戶

銀行系存在大量“僵尸戶”，這無形提高了銀行成本，因此諸多銀行為了挑選優質客戶也在不斷提高開戶門檻。長期不使用也不注銷的銀行賬戶不僅占用銀行的服務資源，也存在潛在風險。因此，銀行會對“僵尸戶”進行“清理”，對長期未使用且余額為零的賬戶限制使用或直接銷戶。

小提示

①第一時間存夠錢，及時激活賬戶；

②經常登錄網銀，每個月最少1-2次；

③近三個月內有多次交易（最少3-5次）；

④賬戶盡量保持有5萬港幣以上的存款；

⑤避免不合理的大筆快速進出賬。

2. 收到銀行調查信及時回復

香港銀行下發商業調查信件要及時回復并按要求提供及時更新賬戶背景調查資料。一般銀行的調查文件都是下發到網銀或者郵箱上的。

請注意，銀行一般會規定回復的時限，所以請務必重視對調查信的回復，積極配合銀行的調查，如果沒有在規定時間內將資料提交至銀行，可能導致賬戶被關。

小提示

當您收到銀行的查詢表需求出具會計師證明時，您需按照銀行的要求找一家可靠的秘書公司為您辦理。

3. 不與敏感、高危地區交易

2012年，匯豐銀行因與伊朗、古巴等國家有資金往來，被美國罰款19.2億美元。自此，香港銀行對于敏感或高危地區的交易，保持高度警惕，一經發現立即關停賬戶。

伊朗、朝鮮、中東等涉及被制裁或戰亂國家要避免，這些敏感地區有更大幾率涉及洗黑錢、轉移可疑資金等違法行為，會導致銀行承擔巨額罰款，所以銀行比較警惕。

小提示

香港地區嚴厲打擊與洗錢等犯罪行為有關金融交易，銀行賬戶如果因資金來源、交易等被凍結，將導致賬戶無法使用。如果有朋友叫代收款或是代匯款要留意，盡量不代收，尤其是行業不同的，避免影響賬戶安全。

4. 公司按時做賬審計及報稅

香港公司需向香港政府及香港本地銀行證明公司業務的合法性。

成立香港公司在正常運營的情況并且有業務來往，都需要做賬報稅，稅務局也會采用抽查的方式對企業發出稅表通知，當被發現企業有漏稅瞞稅的情況，將會得到懲罰：香港稅務局每兩三年會對一批公司抽樣調查，如果公司在不能滿足零申報條件，沒有每年正常做賬報稅，將會收到罰款通知，金額不菲；出現瞞稅漏稅情況嚴重者，還會直接影響到香港離岸銀行賬戶的使用，輕者要求重新補做，重者香港離岸賬戶被關停（直接強行），一般銀行都會直接選擇第二種，特別是匯豐這些大銀行；在香港政府網留下污點，以后重新開戶或者成立公司都會受到影響。

小提示

香港公司審計報告作為合法經營證明文件，重要性日益凸顯，只要有銀行開戶，就必須進行審計，避免稅務零申報，正常做賬納稅，出具審計報告，隨時應對銀行抽查。

香港銀行賬戶被關閉的原因眾多，更多還在于合規風控方面。尤其對于中小企業而言，此類企業存在款項小額且多筆的屬性，這一屬性也給銀行的反洗錢帶來了巨大的審查壓力，至使風險因素劇增。除了從以上四大方面對香港銀行進行維護，提醒您注意以下事項：

①公司貿易盡量采取公對公，最好使用一部分L/C以確認您的貿易身份；

②不要大額資金整存整取和快進快出（例如，當天入賬10W，當天或隔天就轉走）；

③請確保預留給銀行的通訊地址、手機號碼、常用郵箱有效，以便能及時收到銀行的信件。

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